Особенности депозитной политики АБ “Таатта” ЗАО и информационное обеспечение ее реализации

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 
Глава 1. Теоретические основы формирования депозитных операций и депозитной политики коммерческого банка
1.1. Цель, задачи и принципы формирования депозитной политики коммерческого банка
1.2. Методы анализа и оценки эффективности депозитных операций  коммерческого банка 
1.3. Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности по привлечению депозитов
Глава 2.Анализ депозитной политики АБ “Таатта” ЗАО
2.1 Место АБ “Таатта” ЗАО на рынке банковских услуг
2.2 Особенности депозитной политики АБ “Таатта” ЗАО и информационное обеспечение ее реализации
2.3 Анализ эффективности депозитных операций АБ “Таатта” ЗАО
Глава 3. Совершенствование депозитной политики 
3.1 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики АБ          “Таатта” ЗАО
3.2 Оценка эффективности влияния предлагаемых мероприятий на финансовые показатели коммерческого банка (на примере АБ “Таатта” ЗАО)
Заключение
Литература
Приложения





ВВЕДЕНИЕ

Важным источником формирования средств, с которыми оперирует банк, являются привлеченные деньги  от предприятий, населения и организаций - обязательства банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.
Актуальность исследуемой темы обусловлена тем, что привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность предприятий, организаций, народного хозяйства в 
дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в
капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
В настоящее время процесс формирования в стране банковского ресурсного потенциала приобрел тенденциозный характер, поскольку:
 ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка;
 низкие сроки привлечения средств обусловили структурную неликвидность, грозящую потерей устойчивости банковской системы и ограничения процентной маржи;
 высокая цена полученных ресурсов снижает рентабельность банков страны, что отрицательно влияет на их самодостаточность.
Депозитные операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц в депозиты на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банка. 
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту привлечению средств – наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшения качества банковского обслуживание частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению себестоимости. 
Вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского спектра организации работы, обслуживания населения не являлись предметом специального исследования экономистов в нашей республике, подчеркивает новизну темы в условиях рыночной системы.  
Привлеченные ресурсы имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение дохода банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. 
      Целью написания данной дипломной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию депозитной политики в АБ «Таатта» (ЗАО) на базе проведенного анализа его депозитных операций.
В ходе работы решались следующие задачи: 
- раскрыть теоретические основы депозитных операций как источника формирования пассива банка;
- рассмотреть классификацию депозитных операций;
- изучить основы формирования депозитной политики коммерческих банков;
- проанализировать состав и структуру депозитов АБ «Таатта» (ЗАО);
- оценить эффективность работы с привлеченными средствами; 
- определить пути совершенствования депозитной политики в АБ «Таатта» (ЗАО).
Объектом исследования являются депозитные (вкладные) операции АБ «Таатта» (ЗАО).
Предметом исследования является область отношений, включающая механизмы и инструменты формирования депозитной политики коммерческого банка.
Практическая значимость выпускной  квалификационной  работы раскрывается в ее направленности на решение практических проблем, а именно в принятии оперативных и правильных решений основанных на анализе и оценке эффективности использования привлеченных средств в депозиты, разработке мероприятий по улучшению организации работы банка по формированию депозитной политики.
Цель, задачи, предмет и метод исследования обусловили структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты организации работы банков с депозитами. Во второй главе проведен анализ работы  АБ «Таатта» (ЗАО) с привлеченными денежными средствами.В третей главе предложены пути совершенствования работы с депозитами.
Теоретической и методологической основой послужили труды Белоглазовой Г.Н., Голодовой Ж.Г., Жукова Е.Ф., Рыбина В.И. и др., нормативно-правовые документы и материалы АБ «Таатта» (ЗАО) за 2012 – 2015 гг.





Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка
1.1. Цель, задачи и принципы формирования депозитной политики коммерческого банка
     
     Пассивные операции – это операции, путем которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций [14, c. 80]. Посредством пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банков. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, акцептно-авальных операций, мнимых вкладов. Собственные средства банков создаются путем размещения акций, отчислений от прибыли.
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: 
 текущие счета; 
 расчетные счета; 
 бюджетные счета; 
 корреспондентские счета; 
 корреспондентские субсчета; 
 счета доверительного управления; 
 специальные банковские счета; 
 депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; 
 счета по вкладам (депозитам) [41, c. 81].
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы [41, c. 83].
Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка [21, c. 44]. 
По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный капитал банка - это основа наращивания объемов его активных операций. 
Источниками собственного капитала являются:
 нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка;
 размещение дополнительных выпусков ценных бумаг;
 привлечение новых пайщиков и акционеров [21, c. 44].
В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных средствах. Совокупность привлеченных и заемных средств образуют обязательства банка, т. е. средства, не принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Все обязательства делятся на привлеченные и заемные ресурсы. Для привлечения банковских ресурсов используют такие традиционные источники:
 средства государственных и негосударственных предприятий и организаций, которые сберегаются на банковских счетах;
 средство бюджетных организаций;
 средства физических лиц [21, c. 45].
Привлеченные средства представляют собой остатки на депозитных счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя.
Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты.
Депозит (вклад) - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства [16, c. 44].
Депозитные операции, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших традиционных банковских услуг. 
Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения[21, c. 91].
В российской банковской практике, как правило, используется определение депозита (вклада), данное в Гражданском кодексе РФ. Статья 834 ГК РФ определяет данное понятие через договор банковского депозита (вклада), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму депозита и выплатить проценты[3]. 
По Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», депозит – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского депозита или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму депозита[4].
Изучив данные определения и мнения ученых-экономистов в сфере банковского дела, считаем наиболее емким понятие, данное Е.Ф. Жуковым: «Депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования» [28, c. 74].
Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во депозиты либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты вносят на банковские счета.
Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:
 депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
 депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
 особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным депозитам;
 должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; 
 организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
 банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов [26, c. 89].
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во депозиты, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во депозиты (вклады) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физических лиц – значимый и перспективный источник формирования ресурсов российских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц депозиты населения уже создают хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет их средств.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и, соответственно,депозитных (вкладных) счетов: депозиты до востребования, срочные, сберегательные депозиты, депозиты в ценные бумаги[31, c. 58]. 
Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Классификация депозитных операций

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства населения и организаций, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности своих клиентов.
Основные источники средств коммерческого банка - это: 
 привлеченные средства предприятий и организаций (юридических лиц);
 депозиты населения (физических лиц);
  межбанковские депозиты[41, c. 73].
В свою очередь, депозиты как юридических, так и физических лиц, по форме изъятия подразделяются на:
 депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
 срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
 условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий) [41, c. 73].
Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «оncall» в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят:
 средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;
 средства фондов различного назначения;
 средства в расчетах;
 остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
 средства во депозитах до востребования физических лиц;
 сберегательные депозиты[25, c. 287].
Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.
Наиболее часто в качестве критерия классификации депозитов выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают:
 депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков);
 депозиты физических лиц [27, c. 93].
Депозиты по форме изъятия подразделяются на:
 депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
 срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
 накопительные депозиты [27, с. 93].
Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов
Они классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:
 средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
 средства на специальных счетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов;
 собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;
 средства в расчетах;
 кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
 средства местных бюджетов;
 кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов [27, c. 95].
Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [27, c. 96].
На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах [16, с. 44].
К числу депозитов до востребования следует отнести:
1. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия [16, c. 44].
2. Корреспондентский счет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах) [16, c. 45].
3. Специальные карточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт) [16, c. 45].
Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.
Основным недостатком депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).
Срочные депозиты– это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:
 депозиты со сроком до 3 месяцев;
 депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
 депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
 депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
 депозиты со сроком более года [32, c. 142].
Также можно провести следующую их классификацию:
 вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
 безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
 отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
 пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
 не пополняемый вклад;
 вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
 вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
 вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
 капитализированные вклады - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада [16, c. 97].
Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [23, с. 44].
То обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Таким образом, депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.
Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.
Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам [20, с.45].
Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [20, с.45].
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:
 по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;
 по способу оформления: именные; на предъявителя [39, c. 204].
Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц - наличными деньгами.
Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов.
При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) или корреспондентские счета. Гражданам платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами [1, с. 88].
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:
 благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;
 благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов [20, с.45].
Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:
 оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;
 регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;
 привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.
Немаловажным является то, что процесс выпуска банковских сертификатов менее формализован и более эффективен, по сравнению с эмиссией иных долговых обязательств.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается.
Как форму привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков по выпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка – платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, получения наличных денежных средств. Карточные программы открывают для банков перспективный способ привлечения средств частных лиц и субъектов хозяйствования [20, с.45].
Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:
 на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
 накопительный жилищный вклад;
 целевые вклады на детей [31, с.244].
Наиболее дешевые для банка ресурсы – остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов, они предназначены для их повседневного использования клиентами. По ним банком выплачиваются самые низкие проценты.Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим для банков ресурсам.
Таким образом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты.
Депозитная политика включает в себя комплекс мер, которые направленны на мобилизацию банками денежных средств физических и юредических лиц, в форме депозитов с целью их дальнейшего взаимовыгодного использования. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Так же депозитная политика банка должна предоставить выгодное размещение денежных средств кредиторам , и возможность банку использовать хранящиеся ресурсы в активных операциях. В так случае  необходимо учитывать особенности разных видов депозитов [18, с.24].
Депозитная политика банка должна включать следующие пункты:
 разработка плана,стратегии по привлечению денежных средств населения во вклады, на основе иследования финансового состояния окружающей среды, анализ места банка в сфере привлечения средств, прогнозирование ;
 разработка тактики  по формированию, предложению и реализации новых депозитных банковских продуктов для населения;
 реализацию созданной стратегии и тактики;
 контроль проведенитя депозитной политики и её эффективности;
 наблюдение,оценка и прогноз деятельности банка по привлечению денежных средств [16, с. 44].
Главным инструментом,контролирующим в коммерческом  банке прцесс привлечения свободных средств населения, предприятийи органицаций является депозитная политика. Депозитная политика разрабатывается на основе личного банковского анализа финансовой среды,стратегического плана.
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
 перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;
 структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);
 предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;
 основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
 географию привлечения и заимствования средств;
 желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;
 способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);
 соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
 новые формы привлечения средств в депозиты;
 особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
 меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам [11, с. 58].
Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:
 экономическая целесообразность;
 конкурентоспособность;
 внутренняя непротиворечивость [18, c. 28].
Изучая структуру депозитной политики банка, нужно расмотреть такие пункты, как объекты и субъекты депозитной политики, особености ее формировнаия. Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.2.


Рис. 1.2. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Политика,специфические принципы коммерческого банка лежат в основе формирования депозитной политики.Что наглядно изображенно на рисунке 1.3 [19, с. 11].

Рис. 1.3. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации[36, c. 182].
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность [36, c. 183].
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.
Одним из важных вопросов работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:
 в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
 по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);
 в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
 в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
 в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
 в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы)[22, c. 124].
Рассмотрим наглядно механизм формирования депозитной политики коммерческого банка,  представленный на рисунке 1.4.

Рис. 1.4. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса.
От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
В настоящее время применяются различные подходы к решению задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка становится вопрос «привлечения клиента», т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк для клиента». Применительно к решению задачи формирования депозитного портфеля к.......................